Audit Internal Dengan Pendekatan Peta Proses Bisnis

Audit Internal system adalah systematic proses untuk mencari kesesuaian antara efektifitas proses dengan kriteria audit. Audit internal dipersyaratkan oleh ISO baik ISO 9001:2015 atau ISO yang lainnya.

Audit checklist on a desk

audit checklist menjadi alat untuk mencari bukti kesesuaian

Proses audit membutuhkan panduan audit/ kriteria audit, jadwal audit, ruang lingkup audit, audit checklist , dan lainnya. Peta proses bisnis membantu didalam menyediakan kerangka menjalankan proses audit baik untuk kebutuhan audit compliance atau audit kinerja. Audit compliance adalah audit kesesuaian untuk mencari bukti audit terhadap kriteria audit/ standar audit atau peraturan dan regulasi. Audit kinerja adalah audit untuk mencari efektifitas dan efisiensi proses terhadap kriteria audit. Kedua model audit tersebut mempunyai prinsip yang berbeda dan output yang dihasilkannya.

Peta proses bisnis sesuai dengan Mengenal Business Process Mapping menyediakan informasi end-to-end secara lengkap  menjelaskan proses pekerjaan di organisasi. sebuah contoh audit checklist  proses pembelian  di organisasi:

graphic_Transaction_flow_leading_to_the_Close_Purchase_Orders_processgc5168f0601789155_ef90c_12dbe70f357__16

sebuah proses pembelian di organisasi yang sederhana

 

AUDIT COMPLIANCE :

  • Standar/ketentuan apa dalam membuat PO ?
  • Apa saja yang harus dipenuhi sebelum PO diberikan ke supplier ?
  • Bagaimana melihat standar keberterimaan barang yang datang ?
  • Apa yang menjadi syarat PO close / selesai ?

 

AUDIT KINERJA :

  • Apakah standar/ ketentuan dalam membuat PO sudah efektif? Apakah sesuai dengan tujuan dari pembelian ?
  • Seberapa banyak tingkat kegagalan PO yang dikembalikan dari supplier ?
  • Apakah barang yang datang sudah memenuhi tujuan pembelian yaitu barang bagus, pengiriman tepat waktu ?
  • Apakah PO close sudah efisien terhadap waktu mulai dari PO dikeluarkan sampai barang datang ?

 

Antara audit compliance dan audit kinerja sama -sama memiliki kelebihan , akan lebih bagus bila dikombinasikan dan peta proses bisnis menjadi acuan dalam proses audit tersebut.

 

 

 

 

 

 

Advertisements

Leave a Reply

Fill in your details below or click an icon to log in:

WordPress.com Logo

You are commenting using your WordPress.com account. Log Out / Change )

Twitter picture

You are commenting using your Twitter account. Log Out / Change )

Facebook photo

You are commenting using your Facebook account. Log Out / Change )

Google+ photo

You are commenting using your Google+ account. Log Out / Change )

Connecting to %s